养老金专题指南

什么是养老金？

养老金（又称退休金）是国家为保障劳动者在达到法定退休年龄后基本生活而设立的社会保障制度。它由基本养老保险、企业年金、个人储蓄性养老保险等多支柱构成。

在中国，职工基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的模式，由用人单位和职工共同缴纳。

养老金如何计算？

基本养老金主要由以下两部分组成：

• 基础养老金：与当地上年度职工月平均工资、本人缴费年限相关。
• 个人账户养老金：根据个人账户累计储存额除以计发月数（如60岁退休为139个月）。

公式简化示例：
基础养老金 = （当地平均工资 + 本人指数化月平均工资）÷ 2 × 缴费年限 × 1%
个人账户养老金 = 个人账户总额 ÷ 计发月数

最新政策动态（2026年）

截至2026年，我国已实现养老保险全国统筹，进一步缩小地区差异。同时，个人养老金制度全面推广，每年最高可税前扣除12000元，鼓励居民自主储备养老资金。

延迟退休政策正分步实施，预计到2030年将形成弹性退休机制。

养老规划建议

• 尽早参保，延长缴费年限可显著提高养老金水平。
• 关注个人养老金账户，合理配置商业养老保险作为补充。
• 定期查询社保缴费记录，确保权益完整。
• 结合健康、居住、医疗等因素，制定综合退休计划。